Die WEG beschliesst eine Sonderumlage

Viele Fragen unserer Kunden betreffen das Thema Sonderumlage in Win-CASA. Eine Sonderumlage kann notwendig werden, wenn die im Wirtschaftsplan beschlossenen Vorauszahlungen der Rücklagen für die Deckung der tatsächlichen Kosten nicht ausreicht (z.B. eine Dachreparatur nach einem Sturmschaden).
Folgend wird Schritt für Schritt beschrieben, wie Sie in Win-CASA vorgehen müssen, um eine Sonderumlage zu buchen.

1.)    Die WEG beschließt eine Sonderumlage. Wie wird diese Sonderumlage in Win-CASA gebucht?
2.)    Warum wird diese Sonderumlage nicht als Rücklage gebucht, sondern direkt als Sonderumlage?
3.)    Nähere rechtliche Informationen
1.) Nachdem die Eigentümergemeinschaft einstimmig die Sonderumlage beschlossen hat, wird diese Sonderumlage in Win-CASA über das Register Verwaltung – Schalter „Weitere Funktionen“ – „Sonderumlage“ erstellt. Dazu geben Sie den Betrag, der beschlossen wurde, im Feld Betrag ein. Als Umlageschlüssel wählen Sie den Umlageschlüssel, welchen Sie für das Zuführungs- und Entnahme Rücklagekonto benutzen (Miteigentumsanteil). Das Feld „fällig“ wird als W-Datum bei der Sollstellung übernommen. Wenn Sie z.B. im Jahr 2012 die Sonderumlage erzeugen, diese sich aber auf den Abrechnungszeitraum 2011 bezieht, wählen Sie ein Datum innerhalb 2011, z.B. den 31.12.2011 aus. Das Datum der Zahlung ist dann 2012, die Wertstellung 2011.

Wichtig ist, dass Sie in Win-CASA ein umlagefähiges Ausgabekonto Instandhaltung angelegt haben. Dies ist notwendig, damit die Kosten der Dachsanierung in der WEG-Abrechnung erscheint. Im Gegenzug zu diesen Kosten wird die Sonderumlage in der WEG- Abrechnung separat mit ausgewiesen.
Dies hat zur Folge, dass sich die Kosten der Dachsanierung mit der Sonderumlage ausgleichen. Der Eigentümer hat somit keine zusätzlichen Kosten in der WEG-Abrechnung.

2.) Lt. dem BGH Urteil muss der beschlossene Betrag lt. Wirtschaftsplan, den Sie zugeführt haben, mit den sollgestellten Rücklagen der Eigentümer im Abrechnungszeitraum identisch sein. (Die mtl. Höhe der Rücklagenzahlung wird lt. Wirtschaftsplan für jeden Eigentümer berechnet und in die Stammdaten der Eigentümer übernommen. Die Summe der mtl. Sollstellungen ergibt den beschlossenen Betrag für die Instandhaltungsrücklage).
Wenn Sie jedoch die Sonderumlage auf das Konto „Zuführung Rücklage“ buchen würden, wären diese beiden Beträge nicht identisch. Sie erhalten deshalb bei der Erstellung der WEG-Abrechnung und der Rücklagenabrechnung ein Hinweisfenster zur Überprüfung der Instandhaltungsrücklage.
Durch die Buchung der Sonderumlage auf ein eigenes Konto ist dieser Hinweis somit hinfällig und der Ausweis der Rücklagen in der Abrechnung ist BGH konform.
3.) Nähere rechtliche Informationen dazu können Sie über folgende Links erfahren.
Sonderumlage im Wohnungseigentumsrecht
Sonderumlage Finanzspritze als Nachtrag